미국 상장 ETF 세금 드립니다 안녕하세요 ETF 시작항 주린이 입니다 배당금 셋팅 하다가 세금계산 이해가

ETF 배당금 세금 계산 및 최적화 방안

1. 기본 과세 원리

• 배당소득세: 국내상장 ETF 분배금은 15.4%(국세 14% + 지방세 1.4%) 원천징수.

• 종합과세 여부:

• 연간 금융소득(이자+배당+ETF 분배금) ≤ 2,000만 원 → 종합과세 미적용(분리과세 유지)

• > 2,000만 원 → 근로소득과 합산 후 종합소득세율(6%~45%) 적용.

2. 2025년 예시 계산 (가정: 연봉 6,500만 원 + 배당금 4,000만 원)

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A. 배당금 4,000만 원 시나리오

1. 원천징수: 4,000만 원 × 15.4% = 616만 원(선납)

2. 종합과세:

• 총 소득: 6,500만 원(근로) + 4,000만 원(배당) = 1억 500만 원.

• 공제 후 과세표준: 1.05억 원 - 기본공제(150만 원) - 연금보험료 등 공제(가정 500만 원) ≈ 9,850만 원.

• 산출세액:

• 1,200만 원 × 6% = 72만 원

• 3,500만 원 × 15% = 525만 원

• 5,150만 원 × 24% = 1,236만 원

• 합계: 1,833만 원 + 지방세 10% ≈ 2,016만 원.

• 종합소득세 추가 납부액: 2,016만 원 - 근로소득 예납세(가정 500만 원) - 원천징수 616만 원 ≈ 900만 원 내외.

• 실제 총 세부담: 616만 원(원천징수) + 900만 원(추가) = 1,516만 원(배당금 대비 37.9%)

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B. 배당금 2,000만 원 시나리오

1. 원천징수: 2,000만 원 × 15.4% = 308만 원.

2. 종합과세 미적용(금융소득 ≤ 2,000만 원):

• 추가 세금 없음.

• 실제 총 세부담: 308만 원(배당금 대비 15.4%).

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3. 최적화 전략

• 2,000만 원 이하로 배당금 유지: 종합과세 회피로 절세 효과 극대화.

• 해외ETF vs 국내ETF:

• 해외ETF는 배당금에 이중과세(현지세 + 국내세) 가능성.

• 국내주식형 ETF는 매매차익 비과세, 배당금만 15.4%.

• 비과세 계좌 활용: 퇴직연금계좌(IRP) 등으로 ETF 투자 시 과세 이연 가능.

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4. 결론

• 배당금을 2,000만 원 이하로 제한 → 종합과세 회피로 세부담 15.4% 고정.

• 4,000만 원 이상 시 → 종합세율 적용으로 실효세율 37%↑ 발생.

• 추천:

• 배당금을 2,000만 원 이내로 조절.

• 초과 시 비과세 계좌 또는 매매차익 위주 전략 전환.

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